6 de de juliol de 2020

Autor: Edgar Mauricio Garita Campos

Títol: Programes de Compliance com a atenuants de la responsabilitat penal de les persones jurídiques a Costa Rica

A partir d'aquest reconeixement, s'amplia l'objecte del procés penal, ja que dins d'aquest es realitzarà una valoració de l'eficàcia i idoneïtat del Programa de Compliance de determinada persona jurídica sota investigació davant la comissió o sospita d'un delicte. S'ha d'evitar que es materialitze un dels riscos principals que s'assenyalen en aplicar una atenuació de responsabilitat per compliment normatiu, el qual és que l'atenuació es brinde tant a Programes de Compliance efectius com als aparents o coneguts com paper compliance, davant la falta de criteris clars per part dels jutges per a determinar l'eficàcia i idoneïtat.

La fi d'aquesta investigació està enfocada en els mecanismes de verificació d'eficàcia i idoneïtat dels Programes de Compliance perquè les persones jurídiques puguen rebre un eximent o atenuant de responsabilitat.

En el primer capítol s'exposen temes associats a la responsabilitat penal de les persones jurídiques, amb èmfasis en els sistemes d'imputació de responsabilitat, els requisits per a exigir la responsabilitat, les penes que s'apliquen a les persones jurídiques, i els atenuants.

En el segon capítol es desenvolupa el relacionat als Programes de Compliance, des del seu origen, funcionalitat, beneficis, etapes i components essencials. Dins dels components, es realitza un repàs pel rol de l'Alta Gerència, el concepte de cultura de compliment, les funcions de l'Òrgan d'Administració, l'Òrgan de Compliance, les seues característiques i funcions, els protocols que conformen el Programa de Compliance, el canal de denúncies i el concepte de whistleblower, la deguda diligència, la capacitació i comunicació del Programa de Compliance, el procés de revisió i l'auditoria. Per a finalitzar, s'analitzen diferents mecanismes per a valorar els Programes de Compliance, com el poden ser l'aportació de mitjans de prova documentals i testificals, les certificacions i els peritatges, així com altres elements que han sigut valorats en la pràctica internacional.

Finalment, en el tercer capítol, s'analitza el contingut de la llei que s'ha aprovat a Costa Rica. Inicialment s'aprofundeix en l'origen de la llei, amb especial èmfasi al context que va facilitar l'aprovació d'aquesta llei. Posteriorment, s'exposen el sistema d'imputació de responsabilitat que es va decidir aplicar a Costa Rica, pressupostos d'imputació, les penes possibles per a les persones jurídiques i els atenuants de responsabilitat. Finalment, es finalitza el capítol amb algunes consideracions que s'han de tindre en compte per a l'aplicació de la llei a Costa Rica.

Entre les principals conclusions es destaquen: (i) la necessària l'aplicació d'un sistema de responsabilitat penal de les persones jurídiques per a combatre la impunitat; (ii) s'afavoreix la imposició de multes abans que qualsevol altra pena, però fins i tot quan s'aplica una multa s'ha de verificar si existeixen danys col·laterals associats que meritan reduir les sumes; (iii) no existeix una única fórmula inequívoca per a verificar l'eficàcia i idoneïtat dels Programes de Compliance, les circumstàncies atenuants o eximents de responsabilitat requereixen una anàlisi profunda i integral respecte a la realitat de la persona jurídica, per la qual cosa, per a ser verificats o descartats, no és suficient una simple constatació de requisits; i (iv) la valoració dels Programes de Compliance i les circumstàncies socials i econòmiques que es puguen produir a partir de la imposició d'una pena, constitueixen una ampliació de l'abast de les funcions dels jutges, per la qual cosa és necessari capacitar als jutges costa-riqueny en tots els temes que resulten nous en la seua funció, per a la correcta aplicació de la llei.